A la suite des grandes affaires financières (Enron, Parmalat..), une certaine défiance a été émise vis à vis des systèmes de comptabilité, des auditeurs et des commissaires aux comptes. Le cash est redevenu une valeur sûre; c'est une notion concrète, omniprésente dans la vie des entreprises. La gestion financière opérationnelle vue sous l'angle du cash est un projet transversal de l'entreprise. Le cash, c'est à la fois un outil de mesure de la performance ( Ebitda, cash flow), de l'indépendance (PME) et de la puissance (grands groupes) des entreprises. L'ouvrage, opérationnel, explique comment développer et diffuser la culture cash dans une entreprise, c'est à dire maîtriser et analyser les flux de l'entreprise dans leur transversalité et non plus de manière hierarchique et fonctionnelle. Ce livre : couvre les aspects théoriques de la gestion financière, donne des outils de gestion dans plusieurs domaines opérationnels, gestion du BFR, construction de prévision de trésorerie, techniques de conduite de changement et de gestion de projets appliqués à la culture cash ; présente le «rythme» de la mise en oeuvre d'une culture cash , des actions à résultats immédiats jusqu'aux actions à long terme et développe tous ses bénéfices pour l'entreprise.

Sommaire de l'ouvrage

Introduction. La démarche. Définition de la culture cash. Le plan d'action à court terme. Le plan à moyen terme et la pérennisation de la démarche. Le rôle central du DAF. Les outils. Mesurer la performance financière. Les enjeux financiers du crédit client. Prévenir le risque client. Organiser le recouvrement amiable. Le tableau de bord crédit client. La rentabilité des investissements. La gestion de trésorerie. Le plan de financement. Annexes : Budget annuel de trésorerie. Le plan glissant de trésorerie.