Le contrôle interne bancaire et la fraude

Cet ouvrage apporte une nouvelle pierre à l'édifice de la lutte contre la fraude en milieu bancaire. Il se place, dans un premier temps, au coeur de la fraude : sa nature, ses formes, ses conséquences, afin de donner au lecteur les moyens de la prévenir et de l'intégrer dans les procédures d'un contrôle interne efficient. Dans un second temps, l'ouvrage présente les grand principes de prévention, de lutte, d'évaluation, de stratégie anti-fraude et livre les clés de la construction d'un dispositif de contrôle interne anti-fraude performant.

Analyse de la fraude Les dimensions de la fraude. Analyse d'une opération frauduleuse. Textes légaux consacrés à la fraude.Dispositif de surveillance et maîtrise du risque de fraude en milieu bancaire. Le contrôle interne : quelques rappels. La fraude et le dispositif de contrôle interne . La mise en oeuvre effective du dispositif anti-fraude. Annexes

Biographie des auteurs
Jean-Luc Siruguet - Spécialiste des questions relatives au contrôle interne bancaire et à la comptabilité bancaire, il est aujourd'hui directeur de Finabanque, société de conseil auprès des banques. Ses nombreuses missions l'ont amené à intervenir auprès d'établissements tels la Banque de France, la Commission des Opérations de Bourse, la Banque Mondiale, l'ONU et près de 400 établissements bancaires. Ses interventions auprès des banques concernent l'organisation, la remise en ordre des systèmes d'information. Il a mis au point une méthodologie de prévention et d'identification des fraudes intégrant la logique de Bâle 2 sur le risque opérationnel.
Emmanuelle Fernandez - De formation supérieure financière, Emmanuelle Fernandez a exercé pendant trois ans des missions d'audit des comptes, des procédures et des organisations auprès d'établissements bancaires en France et à l'étranger. Après son passage à Finabanque conseil comme consultante sur les aspects du contrôle interne bancaire, elle a aujourd'hui intégré la gestion financière de BNP Paribas au sein des équipes de maîtrise d'ouvrage où elle participe à l'adaptation des systèmes comptables du groupe aux normes IAS.
Lydia Koessler - Auditeur et conseil externe spécialisé en contrôle interne bancaire pendant 10 ans, puis manager associé du cabinet Finabanque Conseil, Lydia Koessler a rejoint en 1999 le groupe BNP Paribas où elle a contribué, au sein de l'Inspection Générale, à la coordination mondiale de l'audit interne en matière de normes et méthodes d'audit.Elle exerce aujourd'hui la responsabilité du contrôle de gestion sociale et des études et prospectives de la gestion collective des ressources humaines du groupe.

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